【摘 要】 由于承包工程的特點(diǎn)和建筑市場的激烈競爭，在工程承包合同中往往隱藏著許多風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)影響著承包商工程管理的成敗，但同時(shí)如果能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，也存在較大的獲利機(jī)會(huì)。

【關(guān)鍵詞】 工程承包合同 風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 概述

在任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，要取得盈利，必然要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。這里的風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性。它如果發(fā)生，就會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。一般風(fēng)險(xiǎn)與盈利機(jī)會(huì)同時(shí)存在，并成正比，即經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)越大，盈利機(jī)會(huì)則越大。

由于承包工程的特點(diǎn)和建筑市場的激烈競爭，承包工程風(fēng)險(xiǎn)很大，范圍很廣，這往往是造成承包商經(jīng)營失敗的主要原因。在現(xiàn)代工程管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為衡量承包商企業(yè)管理水平的重要標(biāo)志之一。

2. 承包工程的風(fēng)險(xiǎn)

承包中常見的風(fēng)險(xiǎn)有如下四類：

2.1工程的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)

2.1.1現(xiàn)代工程規(guī)模大，功能要求高，需要新技術(shù)，特殊的工藝，特殊的施工設(shè)備，工期緊迫。

2.1.2現(xiàn)場條件復(fù)雜，干擾因素多；施工技術(shù)難度大，特殊的自然環(huán)境，如場地狹小，地質(zhì)條件復(fù)雜，氣候條件惡劣；水電供應(yīng)、建材供應(yīng)不能保證等。

2.1.3承包商的技術(shù)力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平不足，在投標(biāo)報(bào)價(jià)和工程實(shí)施過程中會(huì)有這樣或那樣的失誤，例如：技術(shù)設(shè)計(jì)、施工方案、施工計(jì)劃和組織措施存在缺陷和漏洞，計(jì)劃不周，報(bào)價(jià)失誤。

2.1.4承包商資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)困難。

2.1.5在國際工程中還常常出現(xiàn)對當(dāng)?shù)胤伞⒄Z言不熟悉，對技術(shù)文件、工程說明和規(guī)范理解不正確或出錯(cuò)的現(xiàn)象。

2.2業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。業(yè)主資信情況對承包商的工程施工和工程經(jīng)濟(jì)效益有決定性影響。屬于業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)的有如下幾方面：

2.2.1業(yè)主的經(jīng)濟(jì)情況變化，如經(jīng)濟(jì)狀況惡化，瀕于倒閉，無力繼續(xù)實(shí)施工程，無力支付工程款，工程被迫中止。

2.2.2業(yè)主的信譽(yù)差，不誠實(shí)，有意拖欠工程款。

2.2.3業(yè)主為了達(dá)到不支付，或少支付工程款的目的，在工程中苛刻刁難承包商，濫用權(quán)利，施行罰款或扣款。

2.3外界環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)

2.3.1在國際工程中，工程所在國政治環(huán)境的變化，如發(fā)生戰(zhàn)爭、禁運(yùn)、罷工、社會(huì)動(dòng)亂等造成工程中斷或終止。

2.3.2經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，如通貨膨脹、匯率調(diào)整、工資和物價(jià)上漲。物價(jià)和貨幣風(fēng)險(xiǎn)在承包工程經(jīng)常出現(xiàn)，而且影響非常大。

2.3.3合同所依據(jù)的法律的變化，如新的法律頒布，國家調(diào)整稅率或增加新稅種，新的外匯管理政策等。

2.3.4自然環(huán)境的變化，如百年未遇的洪水、地震、臺(tái)風(fēng)等，以及工程水文、地質(zhì)條件的不確定性。

2.4合同風(fēng)險(xiǎn)

上述列舉的幾類風(fēng)險(xiǎn)，反映在合同中，通過合同定義和分配，則成為合同風(fēng)險(xiǎn)。工程承包合同中一般都有風(fēng)險(xiǎn)條款和一些明顯的或隱含著的對承包商不利的條款。

3. 承包合同中的風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1承包合同風(fēng)險(xiǎn)的特性

合同風(fēng)險(xiǎn)事件是指合同中的不確定性。它有兩個(gè)特性：

3.1.1合同風(fēng)險(xiǎn)事件，可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；但一經(jīng)發(fā)生就會(huì)給承包商帶來損失。風(fēng)險(xiǎn)的對立面是機(jī)會(huì)，它會(huì)帶來收益。

3.1.2合同風(fēng)險(xiǎn)是相對的，通過合同條文定義風(fēng)險(xiǎn)及承擔(dān)者。在工程中，如果風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)，則由承擔(dān)者主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制，并承擔(dān)相應(yīng)損失責(zé)任。所以對風(fēng)險(xiǎn)的定義屬于雙方責(zé)任劃分問題，不同的表達(dá)，則有不同的風(fēng)險(xiǎn)，則有不同的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

3.2承包合同風(fēng)險(xiǎn)的種類

具體地說，承包合同中的風(fēng)險(xiǎn)可能有如下幾種：

3.2.1合同中明確規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

一般工程承包合同中都有明確規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)條款，常見的有：

⑴工程變更的補(bǔ)償范圍和補(bǔ)償條件。例如某合同規(guī)定，工程變更在15%的合同金額內(nèi)，承包商得不到任何補(bǔ)償。則在這個(gè)范圍內(nèi)的工程量可能增加是承包商的風(fēng)險(xiǎn)。

⑵合同價(jià)格的調(diào)整條件。如對通貨膨脹、匯率變化、稅收增加等，合同規(guī)定不予調(diào)整，則承包商必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。

⑶業(yè)主和工程師對設(shè)計(jì)，施工，材料供應(yīng)的認(rèn)可權(quán)和各種檢查權(quán)。在國際工程中，合同和合同條件常賦予業(yè)主和工程師對承包商工程和工作的認(rèn)可權(quán)和各種檢查權(quán)。

⑷其他形式的風(fēng)險(xiǎn)型條款，如索賠有效期限制等。

3.2.2合同條文不全面、不完整，沒有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達(dá)清楚，沒有預(yù)計(jì)到合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種情況。

3.2.3合同條文不清楚，不細(xì)致，不嚴(yán)密。承包商不能清楚地理解合同內(nèi)容，造成失誤。這里有招標(biāo)文件的語言表達(dá)方式，表達(dá)能力，承包商的外語水平，專業(yè)理解能力或工作不細(xì)致等問題。

3.2.4發(fā)包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)提出單方面約束性的、過于苛刻的、責(zé)權(quán)利不平衡的合同條款。

3.3合同風(fēng)險(xiǎn)分析的影響因素

合同風(fēng)險(xiǎn)管理完全依賴風(fēng)險(xiǎn)分析的準(zhǔn)確程度、詳細(xì)程度和全面性。合同風(fēng)險(xiǎn)分析主要依靠如下幾方面因素：

3.3.1承包商對環(huán)境狀況的了解程度。要精確地分析風(fēng)險(xiǎn)必須作詳細(xì)的環(huán)境調(diào)查，大量占有第一手資料。

3.3.2對招標(biāo)文件分析的全面程度、詳細(xì)程度和正確性，當(dāng)然同時(shí)又依賴于招標(biāo)文件的完備程度。

3.3.3對業(yè)主和工程師資信和意圖了解的深度和準(zhǔn)確性。

4. 合同風(fēng)險(xiǎn)的對策

對合同風(fēng)險(xiǎn)一般有如下幾種對策：

4.1在報(bào)價(jià)中考慮

4.1.1提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)

對風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備。

4.1.2采取一些報(bào)價(jià)策略

在國際工程中，許多承包商采用一些報(bào)價(jià)策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.3在法律和招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書使用保留條件、附加或補(bǔ)充說明。

4.2通過談判，完善合同條文，雙方合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

通過合同談判，完善合同條文，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理。

4.2.1充分考慮合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種情況，在合同中予以詳細(xì)地具體地規(guī)定，防止意外風(fēng)險(xiǎn)。

4.2.2使風(fēng)險(xiǎn)型條款合理化，力爭對責(zé)權(quán)利不平衡條款，單方面約束性條款作修改或限定，防止獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。例如：

合同規(guī)定，承包商應(yīng)準(zhǔn)時(shí)開工，則同時(shí)應(yīng)規(guī)定，業(yè)主在規(guī)定日期內(nèi)為承包商的勞務(wù)人員、機(jī)械設(shè)備的入關(guān)辦好各種手續(xù)。

4.2.3將一些風(fēng)險(xiǎn)較大的合同責(zé)任推給業(yè)主，以減少風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，常常也相應(yīng)地減少收益的機(jī)會(huì)。

4.2.4通過合同談判爭取在合同條款中增加對承包商權(quán)益的保護(hù)性條款。

4.3購買保險(xiǎn)

工程保險(xiǎn)是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。一般在招標(biāo)文件中，業(yè)主都已指定承包商投保的種類，并在工程開工后就承包商的保險(xiǎn)作出審查和批準(zhǔn)。

承包商應(yīng)充分了解這些保險(xiǎn)所保的風(fēng)險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)金計(jì)算、賠償方法、程序、賠償額等詳細(xì)情況。

4.4采取技術(shù)的、經(jīng)濟(jì)的和管理的措施

在承包合同的實(shí)施過程中，采取技術(shù)的、經(jīng)濟(jì)的和管理的措施，以提高應(yīng)變能力和對風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力。

4.5在工程過程中加強(qiáng)索賠管理

用索賠和反索賠來彌補(bǔ)或減少損失，這是一個(gè)很好的，也是被廣泛采用的對策。

4.6其他對策

4.6.1將一些風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

4.6.2與其它承包商合伙承包，或建立聯(lián)合體，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等。

結(jié)語

通過對工程承包合同中薦在風(fēng)險(xiǎn)的分析探討，能使承包商有效地對合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，盡可能地取得盈利機(jī)會(huì)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 成虎、錢昆潤著《建筑工程合同管理與索賠》、東南大學(xué)出版社1996年.

（作者單位：中國水利水電第八工程局有限公司）